巴塞尔委员会

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2月18日,中国人民银行、银监会、中国就《商业银行资本管理办法(征求意见稿)》(以下简称《办法》)公开征求意见。与现行《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称《资本办法》)相比,《办法》主要修订内容包括:

1.构建差异化的资本监管体系,使资本监管与银行的资产规模和业务复杂程度相匹配,降低中小银行的合规成本。

2.全面修订风险加权资产计量规则,包括信用风险权重法和内部评级法、市场风险标准法、内部模型法和操作风险标准法,增强资本计量的风险敏感性。

3.要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施,及时、全面掌握客户风险的变化,确保风险权重的适用性和审慎性。

4.加强监督检查,优化压力测试应用,用好第二支柱,进一步提升监管有效性。

5.完善信息披露标准,推出70多个披露模板,要求银行详细披露与风险相关的定性和定量信息,强化市场的外部约束。

智联招聘首席研究员董希淼认为,《办法》是对我国商业银行资本监管办法的全面修订。正式实施后,将有助于提高银行风险管理水平,维护银行体系稳定,更好地防范金融风险;同时,促进银行提高服务实体经济的能力,特别是降低地方政府债券和优质企业的资金占用,具有很大的现实作用。此外,在全面注册制改革正式实施的背景下,应更好地支持银行通过资本市场筹集资金,丰富资本补充形式,拓宽资本补充渠道,这将倒逼和鼓励中国资本市场发展,提高直接融资比重。

差异化监管降低中小银行合规成本

“资本是商业银行抵御各类风险的重要屏障,是服务实体经济的重要基础。资本管理是商业银行的基本制度,也是金融监管的重点之一,”董希淼指出。

2012年6月,原银监会颁布《资本办法》,确立了我国商业银行资本监管体系。银监会相关部门负责人指出,《资本办法》实施十年来,在提升商业银行风险管理水平、优化服务实体经济质量和效率方面发挥了重要作用,也为我国金融进一步对外开放创造了有利条件。

近年来,随着经济金融形势和商业银行经营模式的变化,资本办法实施过程中遇到了一些新问题,如部分债权风险权重单一,未充分反映风险本质;差异化监管的思路没有充分体现,对中小银行的要求过高。

同时,从国际监管体系来看,巴塞尔委员会于2017年发布了《巴塞尔协议ⅲ:后危机改革最终方案》,这是全球资本监管的最低标准,要求各成员按期执行。

“银监会根据我国银行业的实际情况,结合国际监管改革的最新成果,修订了《资本办法》,有利于促进银行不断提高风险计量的精细化程度,引导银行更好地服务实体经济,”该负责人指出。

此次修订最突出的变化是“差异化监管”。《办法》根据银行之间的业务规模和风险差异,将银行分为三个等级,以匹配不同的资本监管方案。其中,跨境业务规模较大或以上的银行列为第一档,符合基准资本监管的国际规则;资产规模和跨境业务规模相对较小的银行纳入第二档,实行相对简化的监管规则;第三档主要是100亿元以下规模的商业银行,进一步简化资本计量,引导重点服务县域和小微。

农行风险管理部总经理田表示,实施差异化资本监管“一方面有利于促进大中型银行提高风险计量精细化水平,另一方面也在不降低资本监管要求的情况下,适度减轻了小银行的资本计量负担,更符合小银行的经营实际。”

从粗放到精细

浦发银行风险业务总监兼风险管理部总经理张宝泉表示,监管规定的修订全面提升了商业银行资本计量对风险的敏感度。“新规调整了部分风险暴露权重的确定逻辑,差异化的风险权重设置客观反映了各类资产和业务的风险特征,提高了风险计量的灵敏度。”

以信用风险为例,《办法》大幅修订了信用风险权重法,完善了信用风险内部评估方法。田指出,修订后的信用风险权重法有两个重要变化,一是调整了风险暴露分类,二是细化了风险权重的等级划分。例如,《办法》列出了中小企业的风险暴露类别和风险权重,这将有助于降低中小企业的信贷成本,支持其发展。

信用风险的内部评估方法主要在三个方面发生了变化。一是进一步规范了内部评价法的实施范围,比以前更加科学合理;二是完善相关风险参数;三是进一步强化内部数据使用和模型开发的监管要求。“总体而言,新的内部评估规章制度的实施有利于促进我国大型银行进一步提升风险计量和管理能力。”田对说道。

张宝泉认为,“根据资本充足水平评估商业银行标准信用风险水平,动态调整风险权重”等监管规则改革,将极大改变银行粗放式经营模式,促进银行精细化管理和计量水平。

此外,在市场风险方面,《办法》规定内部模型计量以交易台为单位,要求银行制定交易台业务政策,对交易台进行细分和管理。中国银行总行风险管理部总经理卫诗指出,全面实施市场风险计量规则,将有效提升银行市场风险管理水平,不仅有效保障银行业务健康可持续发展,也增强了银行应对市场风险和溢出风险的管理能力,对防范系统性金融风险、维护金融稳定具有重要意义。

加强银行和市场参与者之间的沟通。

此次修订还大大提高了商业银行的信息披露标准和要求,增强了风险信息的透明度。据银监会相关部门负责人介绍,《办法》建立了覆盖各类风险信息的差异化信息披露制度。具体来看,第一家银行要求披露全套报表,包括70个披露报表模板,详细规定了披露格式、内容、频率、方法和质量控制,以提高信息披露的数据粒度要求,增强风险信息的透明度和市场约束力。二级银行适用简化披露要求,披露风险加权资产、资本构成、资本充足率、杠杆率等八项报表。第三家银行只需要披露两个报表,比如资本充足率和资本构成。

田认为,新的信息披露要求将有助于增进银行与市场参与者的沟通,增强银行合规的内生动力,形成自律和市场监管的双效机制,促进商业银行的长期稳健发展。

个别银行的资本充足率会略有变化。

早在2017年巴塞尔协议ⅲ发布时,国内商业银行就在讨论和准备对接国际标准。2021年4月,银监会要求国内各大银行提前做好实施安排。据记者了解,多家银行明确表示,前期已未雨绸缪,为新规的实施进行准备。

田透露,结合前期测算和同业交流情况,预计新规实施后,商业银行资本充足水平总体保持稳定。对于大型银行来说,预计风险加权资产可能会下降。总体而言,它将有助于大型银行准确衡量风险,加强风险管理。

银监会相关部门负责人也表示,测算显示,实施《办法》后,银行业资本充足率总体稳定,没有出现大的波动。单个银行的资本充足率因资产类别的不同而略有变化,体现了差异化的监管要求,符合预期。

“为给我国商业银行实施预留充足的准备时间,保持我国实施进度与国际成员基本同步,修订后的《资本办法》将于2024年1月1日正式实施。”该负责人指出。

不过,董希淼提醒,应充分考虑全球和国内系统重要性银行的附加资本、杠杆率要求和逆周期资本附加要求等因素,最大限度地减少监管要求重叠对银行业的影响。同时,加快建立商业银行资本补充的长效机制。一家银行需要内外结合,持续补充资本,尽快实施并达到新规要求;另一方面,金融管理部门应加强协调,统筹并继续加强对银行补充资本的支持。

编辑:万建伟

校对:赵燕

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